طريقة حساب تعويضات التأمين للعمال المتوقفين عن العمل
كشف تقرير صادر عن الاتحاد المصرى للتأمين عن آليات تغطية وثيقة التأمين ضد التوقف عن العمل، حيث نصت على أن يكون التأمين وفقا لإجمالى الدخل، مشيرا إلى أن تغطية توقف الأعمال "الكامل" والذي صمم لتعويض المؤمن له عن الانخفاض في إجمالى دخل الأعمال بالكامل من وقت حدوث الخسارة وحتى استعادة المؤمن له لوضعه الذي كان عليه قبل وقوع الضرر ليست هي الطريقة الوحيدة لتوفير تغطية توقف الأعمال، فعلى سبيل المثال أن وثيقة إجمالى الأرباح تقوم بتعويض المؤمن له من وقت وقوع الضرر حتى عودته العمل لمزاولة نشاطاته بالكامل وليس فقط حتى استعادة وضعه السابق في السوق، ولهذا فإن أقساط هذا الغطاء أقل من غطاء توقف الأعمال "الكامل"، وهناك بعض المؤسسات الصناعية الضخمة التي تفضل التأمين على أساس إجمالى الأرباح فقط، هذا النوع من التغطية نشأ في الولايات المتحدة الأمريكية وأصبح استخدامه عالميًا.
ويحسب التعويض من خلال معادلة حسابية مكتوبة في الوثيقة تبين كيفية تسوية أي خسارة إلا أن عملية تحديد حجم التعويض عن الخسائر تظل عملية غير يسيرة، وعادة ما يشترك محاسبين المؤمن له في تحديد مستوى الربح التجارى الذي كان سيتحقق لولا توقف العمل نتيجة خطر مؤمن ضده.
وهناك اختلاف أساسى بين تطبيق التعويض على خسائر الممتلكات وتطبيقه على خسائر توقف الأعمال، فالهدف من وراء مبدأ التعويض هو وضع المؤمن له في نفس الوضع المالى الذي كان عليه قبل وقوع الضرر مباشرة، إلا أنه من الصعب تطبيق ذلك في تأمين توقف الأعمال.
فعلى سبيل المثال إذا كان هناك منتج معين تتراوح مبيعاته بين الارتفاع والانخفاض خلال السنة وقد تم إنتاج بضائع بأعداد كبيرة لموسم العيد وقام بتخزينها لحين شحنها، حيث أن أكثر من نصف مبيعاته السنوية تتم خلال هذه الفترة، وبالرغم من ارتفاع أسعار المواد الأولية التي يستخدمها في إنتاج بضائعهإ أن إجمالى أرباحه في ارتفاع بسبب الطريقة الجديدة التي ابتكرها في إنتاج بضائعه، خلال هذه الفترة شب حريق في المخزن وأتى على أغلب البضائع المنتجة للعيد، ورغم أن هذا يمثل تبسيطًا لما يمكن أن يحدث في الواقع، إلا أنه يمكن ملاحظة عدد من العوامل التي قد تجعل وضع المؤمن له في نفس الوضع المالى الذي كان عليه قبل حدوث الخسارة مباشرة شبه مستحيل، حيث إنه يتوقع تحقيق نسبة عالية من مبيعاته خلال السنة بعد نحو شهر تقريبًا ولكنه الآن ببساطة لا يستطيع تحقيق ذلك حتى ولو حاول استبدال البضاعة المتضررة بسرعة، ولهذا فإن وضع المؤمن له في نفس الوضع المالى الذي كان قبل حدوث الخسارة مباشرة لن يكون كافيا لتعويض خسارته الفعلية، ونحن لسنا بحاجة للنظر إلى الطرق المحددة التي يتم انتهاجها في وثائق تأمين توقف الأعمال للتعامل مع هذه الحالات، ويمكننا وصف وثائق تأمين توقف الأعمال بأنها محاولة لوضع المؤمن له في نفس الوضع المالى الذي كان سيحققه لولا وقوع الضرر وبقدر الإمكان.
