شريف سامي: الالتزام بقانون "فاتكا" ضرورة.. والعقوبات "ثقيلة"

أكد شريف سامى، رئيس مجلس إدارة الهيئة العامة للرقابة المالية، أنه يستوجب التعامل مع تطبيق قانون الامتثال الضريبي الأمريكي "الفاتكا" توعية البنوك الشركات المالية بمتطلبات الالتزام وآلياته وإجراءاته.

وأشار "سامى" في تصريحات صحفية، اليوم الثلاثاء، إلى أن "الهيئة" بادرت منذ بداية يناير الماضى بإصدار كتاب دوري بشأن الفاتكا وتبعه عقد ندوة توعية للعاملين بالسوق في شهر فبراير، وتلا ذلك عقد عدة ورش عمل خلال الأيام الماضية شارك فيها عدد من الخبراء وكبريات المؤسسات الاستشارية العالمية، وحرصًا على الوصول لأكبر عدد من الشركات فقد تم الإعلان عنها من خلال الجمعيات والاتحادات المختلفة ذات العلاقة بالأنشطة التي تشرف عليها الهيئة.

وأضاف أنه على الرغم من كون الامتثال للـ"فاتكا" اختيارى إلا أن التبعات المترتبة على عدم الالتزام به من قبل القطاع المصرفى أو المؤسسات المالية من وساطة في الأوراق المالية أو تأمين أو صناديق استثمار ستكون ثقيلة على أعمال تلك الجهات، نظرًا لأهمية الدور الاقتصادى للولايات المتحدة الأمريكية عالميًا وتسيد الدولار الأمريكى للتعاملات بين الدول. مما دفع معظم دول العالم سواء متقدمة أو نامية لاتخاذ إجراءات للتعامل مع هذا الوضع الجديد.

ونوه شريف سامى أنه يتعين على المؤسسات المالية الراغبة في الامتثال لـ"الفاتكا" التوقيع على الاتفاقية مع مصلحة ضريبة الدخل الأمريكية حتى يتم إدراج المؤسسة المالية لتمنح رقم تعريفى خاص بها وبحد أقصى حتى نهاية يونيو 2014، على أن يتم تجديد هذه الاتفاقية كل ثلاث سنوات، حيث سيتعين على كافة المؤسسات المالية الأجنبية اعتبارًا من أول يوليو 2014 تطبيق إجراءات العناية الواجبة بالنسبة للأشخاص الجدد والمستفيدين الحقيقيين حاملي الجنسية الأمريكية أو الذين يتوافر بشأنهم أية مؤشرات تشير إلى احتمالية أنهم أشخاص أمريكيين يخضعون للضريبة، وما يتطلبه ذلك من مراجعة المعلومات المقدمة عند فتح الحساب (التعاقد) حسب قواعد العناية الواجبة المنصوص عليها في القانون.

من جانبها أكدت الدكتورة شاهيناز رشاد المدير التنفيذى لمعهد الخدمات المالية أنه يقصد بالشخص الأمريكي وفقًا لقانون الامتثال الضريبى الأمريكى كل من المواطن الأمريكي سواء كان مقيمًا داخل أو خارج الولايات المتحدة، المواطن الذي يحمل الجنسية الأمريكية وجنسية أخرى (مزدوج الجنسية)، المولود في الولايات المتحدة ما لم يتخل عن الجنسية الأمريكية، المقيم الدائم بصورة شرعية في الولايات المتحدة (أي حامل الإقامة الدائمة)، والمقيم غير الأمريكي الموجود في الولايات المتحدة منذ 183 يومًا حد أدنى باحتساب كل أيام السنة الجارية، أو قضى ثلث الأيام من السنة السابقة مباشرة، أو سدس الأيام في السنة الثانية وليس دبلوماسيًا أو محاضرًا أو طالبًا أو رياضيًا.

تجدر الإشارة إلى أنه انتهت أمس الاثنين ثالث ورشة عمل خلال شهر يونيو حول إجراءات تطبيق قانون الامتثال الضريبي الأمريكي ( الفاتكا) والتي نظمها معهد الخدمات المالية التابع للهيئة العامة للرقابة المالية للشركات المالية، حيث تتبنى مصر المدخل الفردى في توقيع تلك الاتفاقية مما يستدعى قيام المؤسسات المالية المخاطبة بكل متطلبات التسجيل وما يليها من إبلاغ بيانات.